Este mes es, para la mayoría de pymes y autónomos, el mes en que se retoma el ritmo tras el parón del verano. Por eso se hace necesaria una checklist fiscal y laboral para septiembre que nos ayude a afrontar esta vuelta a la normalidad. En el plano fiscal no suele traer grandes vencimientos propios —esos llegan concentrados el 20 de octubre—, pero es precisamente esa ausencia de presión inmediata la que convierte septiembre en el mejor momento para organizar el tercer trimestre y evitar las prisas de última hora.
En el plano laboral, en cambio, sí hay cuestiones concretas que conviene revisar nada más volver.
Por eso, desde RBH Global os dejamos un checklist fiscal y laboral para septiembre, con los principales aspectos que conviene revisar para afrontar la vuelta a la actividad con todo controlado. Además, os lo ponemos también en formato descargable para que lo tengáis siempre a mano.
¿Por qué septiembre es un mes clave para la gestión fiscal de pymes y autónomos?
A diferencia de otros meses, septiembre no concentra el cierre de ningún trimestre para la mayoría de autónomos y pymes que tributan de forma trimestral.
La gran cita llega el 20 de octubre, fecha en la que coinciden el IVA trimestral (modelo 303), los pagos fraccionados del IRPF (modelos 130 y 131), las retenciones a trabajadores y profesionales (modelo 111), las retenciones por alquileres de locales (modelo 115) y el pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades (modelo 202) para las empresas que tributan por este impuesto.
Esto convierte septiembre en un mes puente en materia fiscal: lo que se haga —o se deje de hacer— durante estas semanas determina si la cita de octubre se afronta con margen o con estrés de última hora.
La vuelta a la actividad es, por tanto, un buen momento para ordenar documentación, revisar registros y anticipar la situación de tesorería.
¿Quién tiene obligaciones fiscales en septiembre?
No todos los negocios están exentos de trámites este mes. Existen determinadas empresas y actividades que sí tienen citas específicas en septiembre.
Grandes empresas y empresas con IVA mensual
Las grandes empresas, con un volumen de operaciones superior a 6.010.121,04 €, y quienes liquidan el IVA mensualmente deben presentar:
- Antes del 21 de septiembre, las retenciones de agosto correspondientes a modelos como el 111, 115 y 123, entre otros.
- Antes del 30 de septiembre, la autoliquidación mensual de IVA de agosto mediante el modelo 303.
Operaciones intracomunitarias
Las empresas con operaciones intracomunitarias en julio y agosto deben presentar la declaración recapitulativa correspondiente mediante el modelo 349, también con plazo hasta el 21 de septiembre.
Si tu pyme o tu actividad como autónomo tributa trimestralmente —el caso más habitual— estas fechas no te afectan directamente, pero conviene tenerlas identificadas si trabajas con proveedores o clientes que sí están sujetos a ellas.
Checklist fiscal para septiembre: qué dejar preparado antes de octubre
Septiembre es el momento adecuado para poner en orden la información del tercer trimestre y anticipar las obligaciones fiscales de octubre.
1. Organiza las facturas de julio, agosto y septiembre
Reúne las facturas emitidas y recibidas y clasifícalas con sus justificantes correspondientes. De esta forma, el cierre del tercer trimestre no se convertirá en una carrera de última hora en octubre.
2. Revisa los gastos deducibles
Comprueba que las facturas cumplen los requisitos formales —NIF, desglose de IVA y concepto claro— y que los gastos declarados están efectivamente vinculados a la actividad.
3. Cuadra los libros registro de IVA e IRPF
Verifica que la información registrada coincide con la contabilidad y con los movimientos bancarios del trimestre.
4. Anticipa el pago de impuestos del 20 de octubre
Con el trimestre casi cerrado, ya se puede realizar una primera estimación del importe a ingresar por IVA e IRPF y planificar la tesorería con margen.
5. Revisa pagos a cuenta y retenciones
Presta especial atención si tienes empleados, alquilas un local o trabajas con profesionales a los que practicas retenciones de IRPF.
6. Comprueba las novedades normativas
Revisa si existen novedades normativas pendientes de aplicar. El calendario fiscal incorpora cada año ajustes en la periodicidad o el contenido de determinados modelos que conviene tener localizados con antelación.
Checklist laboral para septiembre: qué revisar al volver de vacaciones
La vuelta de septiembre no es solo una cuestión de actividad comercial. También es un buen momento para comprobar que la empresa está al día en materia laboral antes de afrontar el último tramo del año.
1. Revisa los contratos temporales o de temporada que finalizan
Decide con tiempo si deben transformarse en indefinidos, renovarse o extinguirse, y prepara la documentación correspondiente.
2. Actualiza el calendario laboral y los cuadrantes de turnos
Después del periodo vacacional, comprueba que los calendarios y turnos están actualizados y que cuadran con los días de vacaciones efectivamente disfrutados por cada trabajador.
3. Comprueba el registro horario
Verifica que el sistema de control de jornada sigue registrando correctamente entradas, salidas, pausas y teletrabajo.
También es recomendable comprobar que los registros de los últimos meses están conservados y son localizables por trabajador y fecha, tal y como exige la normativa.
4. Revisa el registro retributivo y el plan de igualdad
Comprueba que el registro retributivo y, si tu empresa está obligada, el plan de igualdad siguen actualizados después de las incorporaciones o bajas producidas durante el periodo estival.
5. Verifica la situación en materia de prevención de riesgos laborales
Revisa la formación pendiente, los reconocimientos médicos aplazados durante el verano y las evaluaciones de riesgos que puedan necesitar actualización.
6. Anticipa las nuevas incorporaciones
Si prevés incorporar personal después del verano, septiembre es un buen momento para revisar la modalidad de contratación más adecuada y comprobar si existen bonificaciones aplicables a la contratación.
Un checklist fiscal y laboral para septiembre con más control
Cerrar septiembre con la documentación fiscal ordenada y la situación laboral revisada tiene un efecto directo en octubre: menos volumen de trabajo acumulado, menos margen de error y más capacidad para anticipar el pago a Hacienda en lugar de improvisarlo.
La vuelta a la actividad es, en definitiva, una oportunidad para afrontar el último tramo del año con el tercer trimestre encaminado y con menos frentes abiertos.
Checklist de septiembre para pymes y autónomos
Fiscal
☐ Organizar las facturas de julio, agosto y septiembre.
☐ Revisar los gastos deducibles.
☐ Cuadrar los libros registro de IVA e IRPF.
☐ Anticipar la previsión de pago del 20 de octubre.
☐ Revisar pagos a cuenta y retenciones.
☐ Comprobar novedades normativas pendientes de aplicar.
Laboral
☐ Revisar contratos temporales o de temporada que finalizan.
☐ Actualizar calendario laboral y cuadrantes.
☐ Comprobar el registro horario.
☐ Revisar el registro retributivo y el plan de igualdad, cuando corresponda.
☐ Revisar prevención de riesgos laborales.
☐ Anticipar contrataciones previstas para después del verano.
Preguntas frecuentes sobre las obligaciones fiscales y laborales de septiembre
¿Tengo que presentar algún modelo fiscal en septiembre si soy autónomo con tributación trimestral?
No, salvo que estés en el régimen de liquidación mensual de IVA o realices operaciones intracomunitarias. La mayoría de autónomos y pymes que tributan trimestralmente no tienen vencimientos propios en septiembre: su siguiente cita es el 20 de octubre.
¿Qué modelos se presentan el 20 de octubre por el tercer trimestre?
Habitualmente, el modelo 303 (IVA), los modelos 130 o 131 (pago fraccionado del IRPF, según el régimen), el modelo 111 (retenciones a trabajadores y profesionales), el modelo 115 (retenciones por alquiler de locales) y el modelo 202 (pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades), según la situación de cada negocio.
¿Qué debo revisar en septiembre antes del cierre del tercer trimestre?
Conviene organizar las facturas emitidas y recibidas, revisar los gastos deducibles, cuadrar los libros registro y anticipar la previsión de impuestos a pagar en octubre. También es recomendable revisar las retenciones y cualquier novedad normativa que pueda afectar a la actividad.
¿Qué pasa si un contrato de temporada finaliza en septiembre y quiero mantener al trabajador?
Debe formalizarse la transformación o un nuevo contrato antes de que finalice el anterior, evitando periodos sin cobertura contractual ni de Seguridad Social.
¿Es obligatorio el registro horario digital para todas las empresas?
El registro diario de jornada es obligatorio para todas las empresas con independencia de su tamaño; lo que puede variar es el sistema utilizado, siempre que garantice fiabilidad y trazabilidad de los datos.
RBH Global: asesoramiento fiscal y laboral para la vuelta a la actividad
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En RBH Global contamos con los departamentos fiscal y laboral necesarios para ayudarte a organizar el cierre del tercer trimestre, anticipar las obligaciones fiscales y revisar los principales aspectos laborales antes de afrontar el último tramo del año.
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