Nos adelantamos a tu necesidad y te contamos las principales novedades de la campaña de la renta 2024, la que se presenta en este año 2025. Como cada año, viene acompañada de ajustes y novedades que conviene conocer para optimizar tu declaración y evitar sorpresas.
La campaña de la Renta que se pone en marcha, correspondiente al ejercicio fiscal 2024, trae consigo importantes cambios que afectan a muchos contribuyentes: desde nuevos métodos de pago hasta modificaciones en los umbrales de ingresos y beneficios fiscales, estas novedades buscan adaptar el sistema tributario a las nuevas realidades económicas y tecnológicas. A continuación, detallamos las 10 principales modificaciones que debes tener en cuenta al presentar tu declaración.
Si necesitas más información sobre las fechas clave de la campaña de declaración de renta 2024, te invitamos a visitar este enlace: Fechas clave de la declaración de la renta 2024
1. Nuevos métodos de pago: Bizum y tarjeta bancaria
Por primera vez, los contribuyentes podrán pagar el importe a ingresar de su declaración de la renta mediante Bizum y tarjeta bancaria. Hasta ahora, los métodos disponibles eran la domiciliación bancaria y el pago en oficinas. Con esta medida, la Agencia Tributaria busca facilitar los pagos y agilizar los trámites, ofreciendo opciones más rápidas y accesibles.
2. Ampliación de la reducción por rendimientos del trabajo
La reducción por rendimientos del trabajo aumenta de 6.498 euros a 7.302 euros anuales, beneficiando especialmente a quienes perciben salarios bajos y medios. Este incremento tiene como objetivo aliviar la carga fiscal de los trabajadores, reduciendo la base imponible sobre la que se calcula el impuesto. En la práctica, esto se traduce en un menor pago de impuestos para aquellos que se encuentran en los tramos inferiores de renta.
3. Actualización de umbrales de ingresos para la obligación de declarar
Los contribuyentes con más de un pagador verán un incremento en el umbral que determina la obligación de presentar la declaración de la renta. Este límite pasa de 15.000 euros a 15.876 euros, equiparándose con la subida del Salario Mínimo Interprofesional (SMI). Para quienes cuentan con un solo pagador, el umbral se mantiene en 22.000 euros anuales.
4. Exención para beneficiarios de prestaciones por desempleo
Uno de los cambios más relevantes de esta campaña es la exención para los beneficiarios de prestaciones por desempleo. Anteriormente, los desempleados debían presentar la declaración si superaban ciertos ingresos. Este año, sin embargo, se ha decidido eliminar esta obligación de manera excepcional para aliviar la situación económica de quienes están en paro.
5. Beneficios fiscales para afectados por la DANA
Los contribuyentes afectados por la Depresión Aislada en Niveles Altos (DANA) podrán acceder a exenciones y beneficios fiscales especiales. Esta medida busca mitigar el impacto económico de los daños causados por estos fenómenos meteorológicos extremos, permitiendo una reducción en la carga impositiva de las personas afectadas. En el caso de los autónomos de la zona, podrán deducirse un 25% del rendimiento neto del IRPF y del IVA. Toda la información sobre el apoyo de la Agencia Tributaria a los afectados de la Dana puedes encontrarlo aquí.
6. Prórroga de deducciones por eficiencia energética y compra de vehículos eléctricos
Las deducciones fiscales por reformas destinadas a mejorar la eficiencia energética de viviendas continúan vigentes en 2024. Esto incluye obras que reduzcan el consumo de energía en inmuebles residenciales. Asimismo, la compra de vehículos eléctricos seguirá contando con incentivos fiscales del 15% sobre la base de 20.000 euros, fomentando el uso de energías limpias y la movilidad sostenible.
7. Incremento en los beneficios fiscales por donaciones
Para incentivar la colaboración con entidades sin ánimo de lucro, se han aumentado las deducciones aplicables a donaciones realizadas a ONG y fundaciones: el 80% de los primeros 250 euros donados, y si es más se podrá deducir desde 35 al 45%, dependiendo de la cuantía. Este cambio busca fomentar la solidaridad y apoyar el trabajo de estas organizaciones en diversas áreas sociales.
8. Modificaciones en la reducción por alquiler de vivienda
La reducción fiscal aplicable a los arrendadores por el alquiler de vivienda sufre cambios importantes. Para contratos firmados antes de mayo de 2023, la reducción se mantiene en el 60%. Sin embargo, para contratos posteriores, la reducción se reduce al 50%. Esta medida afecta directamente a propietarios e inquilinos, impactando la rentabilidad del alquiler y el mercado inmobiliario en general.
9. Mayor control sobre las ventas online de particulares
La Agencia Tributaria reforzará la vigilancia sobre las ventas realizadas por particulares a través de plataformas online. Aquellos que superen ciertos umbrales de ingresos (2.000 euros al mes o 30 ventas en una misma plataforma) están obligados a declarar estas transacciones como parte de sus rendimientos. Con esta medida, se pretende evitar la economía sumergida y garantizar el cumplimiento fiscal en el comercio electrónico.
10. Beneficios fiscales para mutualistas
Los trabajadores que cotizaron a mutualidades antes de 1979 podrán beneficiarse de una reducción fiscal en su declaración. Esto se debe a la consideración especial de estas aportaciones como gasto deducible, lo que puede reducir la base imponible y, en consecuencia, el importe a pagar. Es importante que los mutualistas revisen su situación y consulten con un experto para asegurarse de aplicar correctamente esta ventaja fiscal. Más información sobre el proceso de devolución a mutualistas.
Novedades de la campaña de la renta 2024 para Autonomías
Cada comunidad mantiene deducciones fiscales propias que pueden suponer importantes beneficios para los contribuyentes. Este año también hay novedades de la campaña de la renta 2024 si vives en determinadas comunidades autónomas. Se recomienda revisar estas deducciones aplicables en cada región, ya que pueden influir considerablemente en el resultado final de la declaración. Te contamos algunas de ellas en este listado. Puedes revisar todas las deducciones autonómicas de tu región en este enlace.
- En algunos municipios considerados en riesgo de despoblación, los residentes podrán beneficiarse de nuevas deducciones. Por ejemplo, en 24 municipios de Sevilla, las familias pueden deducir hasta 400 euros por hijo.
- Este año, tanto La Rioja como la Comunidad Valenciana permiten a sus residentes deducir hasta un 30% de los gastos en gimnasios, con un límite de 300 euros.
- En la Comunidad de Madrid, hay deducciones importantes para los que alquilan viviendas vacías y por comprar vivienda habitual o residir en algún municipio con riesgo de despoblación. Además, quienes cambien su residencia fiscal a la región podrán desgravarse un 20% de sus inversiones, aunque no sean en la capital.
¿Cómo puede ayudarte RBH Global?
Ante estas novedades de la campaña de la renta 2025, contar con un equipo especializado puede marcar la diferencia. En RBH Global te ayudamos a analizar tu situación, identificar las deducciones y ventajas fiscales aplicables, y gestionar tu declaración de manera óptima.